Az év vége a legtöbb vállalkozás számára nemcsak a lezárások és elszámolások időszaka, de a megnövekedett pénzügyi terheké is. Egyszerre kell rendezni a bérkifizetéseket, az adó- és járulékfizetési kötelezettségeket, valamint a beszállítói számlákat – miközben a vevői kifizetések gyakran késnek. Ez különösen érzékenyen érintheti azokat a cégeket, amelyek bevételei erősen szezonálisak, hiszen náluk a likviditás időzítése és a rövid távú finanszírozás megtervezése létfontosságú a működés folyamatossága szempontjából.

A faktoring, vagyis a kereskedelmi számlafinanszírozás modern formája gyors és kézzelfogható megoldást kínál a pénzáramlás kiegyensúlyozására.  Hogy mindez hogyan működik a gyakorlatban, és miként segíthet abban, hogy nyugodtan zárhassuk az évet – most megmutatjuk.

Mi lehet az év végi likviditási kockázat forrása?

Az év végi pénzügyi zárás idején a likviditási problémák nem feltétlenül a bevételek hiányából erednek, sokkal inkább abból, hogy a bejövő és kimenő pénzáramlás időzítése egymáshoz képest elcsúszik. A vevők gyakran hosszabb fizetési határidőt kérnek, miközben a vállalkozásnak saját kötelezettségeit – többek között a beszállítói számlák, bérek, adók és jutalmak fizetését – rövid határidőn belül kell teljesítenie. Az adminisztratív terhek és az év végi adó-elszámolások csak tovább növelik a gyorsan rendelkezésre álló források iránti igényt. Éppen ezért fontos, hogy a cash-flow-tervezés során a bevételek növelése mellett a pénzáramlások időzítésének tudatos összehangolására is koncentráljunk.

A szezonalitás ráadásul még jobban felerősíti ezt a kockázatot. Egy turisztikai, vendéglátóipari vagy kereskedelmi cég esetében a bevételek gyakran egy-egy időszakra összpontosulnak, így ha a vevők kifizetései néhány hetet csúsznak, az már komoly finanszírozási nehézségeket okozhat. Az ilyenkor jelentkező többletköltségek pedig nem mindig fedezhetők a késve beérkező bevételekből. Ilyen helyzetekben az olyan, rövid távú, rugalmas likviditási megoldások, mint például a faktoring, segíthetnek áthidalni a pénzügyi szakadékot, és biztosítani azt, hogy a vállalkozás zavartalanul működhessen az év végi hajrában is.

Hogyan működik a faktorálás, és miért előnyös év végi helyzetben?

A faktorálás lényege rendkívül egyszerű: a vállalkozás a kiállított, de még ki nem fizetett számláit eladja egy faktorcégnek, amely azok értékének egy részét – jellemzően 80–90 százalékát – azonnal előlegként kifizeti. Amikor a vevő a számla lejáratakor teljesít, a befizetés a faktorálóhoz érkezik, aki ezt követően elszámolja a fennmaradó összeget a vállalkozás felé. Így a cég gyorsan hozzájut a pénzéhez, anélkül, hogy hitelt kellene igényelnie és hosszú elbírálási folyamatra várnia. A faktoringgal foglalkozó cégek a finanszírozás mellett a vevők hitelképességét is ellenőrzik, ami tovább csökkenti a kintlévőségek kockázatát és segíti a pénzügyi tervezést.

Ez a megoldás különösen jól jöhet az év végi időszakban, hiszen a faktoring révén a vállalkozás gyorsan készpénzhez jut, így fedezni tudja a bérekkel, az adókkal. és a beszállítói díjakkal kapcsolatos költségeker, vagy akár az újévi készletfeltöltést is. Mindezt anélkül, hogy hosszú távú hitelterhet kellene a nyakába vennie. Emellett a faktoring a számlákhoz kapcsolódó kockázatokat is jelentősen mérsékli. A BÁV Faktor és a FlexiBill digitális megoldásai ráadásul nemcsak hatékonyak, de rendkívül gyorsak is: akár egy napon belül is folyósíthatják a szükséges összeget, ami az év végi hajrá során komoly versenyelőnyt is jelenthet.

Gyakorlati lépések az év végi pénzügyi menetrendhez faktorálással

A sikeres év végi cash-flow-tervezéshez a felkészülést nem érdemes az utolsó pillanatra hagyni. Már a negyedik negyedév kezdete során célszerű friss pénzügyi előrejelzéseket készíteni, felmérni, hogy mely ügyfelek jelentik a legnagyobb kockázatot és előzetesen egyeztetni a faktorálási lehetőségekről. A faktoring céggel kialakított együttműködés lényegesen könnyebbé teszi a dolgunkat, ha gyors forrásbevonásra van szükség.

A digitális platformok ráadásul már képesek nagyban leegyszerűsíteni a folyamatot, hiszen a számlák néhány kattintással feltölthetők, és a jóváhagyást követően akár egy napon belül megtörténhet a folyósítás. Az ilyen gyors, automatizált megoldások az év végi rohanás idején különösen értékesek lehetnek, hiszen rengeteg időt takarítanak meg, miközben segítenek a pénzügyi stabilitás és a tervezhetőség növelésében.

Költség–haszon mérleg és stratégiai döntés a faktorálásról

A faktoring természetesen költségekkel is jár, ezért a döntés előtt érdemes kiszámolni, hogyan viszonyul ez más finanszírozási formákhoz. Ugyanakkor, ha a faktorálás révén elkerülhető egy drágább rövid távú hitel, egy késedelmes fizetés miatti bírság vagy az üzletmenet megszakadása, a nettó előny a legtöbb esetben jelentős. A tényleges haszon mérlegelésekor tehát a vállalat növekedési terveit, a fizetési ciklusokat és a likviditás tartós biztosításának szükségességét is érdemes figyelembe venni.

Stratégiai szempontból tehát a faktoring hosszú távú pénzügyi eszköznek is tekinthető. Azok a cégek, amelyek rendszeresen szezonalitásból fakadó likviditási feszültséggel küzdenek, különösen jól járhatnak vele: a faktorálás stabil alapot teremthet a mindennapi működéshez és a tervezett növekedéshez is. Fontos azonban, hogy a vállalkozás pénzügyi stratégiája több lábon álljon: a faktoring mellett érdemes a költségoptimalizálásra és a tudatos vevői fizetési politika kialakítására is figyelmet fordítani. Ezek együtt biztosíthatják a vállalkozás fenntartható fejlődését és a hosszú távú pénzügyi egyensúly megőrzését.