A faktorálási kérelem elbírálásakor nemcsak a benyújtott számla összege számít: a faktoráló cég a teljesítést, a vevőt és az ügylet körülményeit is megvizsgálja. De pontosan mi alapján születik meg a döntés, és mi történik a kérelem benyújtásától a finanszírozásig?
A munka elkészült, az áru átadásra került, a szolgáltatás teljesült, a számla pedig kiállítva várja, hogy egyszer majd megérkezzen rá a pénz. A fizetési határidő azonban lehet 30, 60, 90 vagy akár 120 nap is. Ez egy vállalkozás életében teljesen hétköznapi helyzet. Általános üzleti gyakorlat, a vállalkozás cash flow-ja szempontjából viszont azt jelenti, hogy a cégnek előre kell finanszíroznia a teljesítést, miközben a bevétele még nem érkezett meg.
A kereskedelmi faktoring éppen ezt a helyzetet hivatott kezelni: a vállalkozásnak nem kell megvárnia a számla lejártát, hanem a faktoring cég számára értékesíti a már teljesített ügyletből származó követelést, így annak ellenértékéhez hamarabb hozzájut.
De hogyan is zajlik pontosan a folyamat? Mi alapján dől el, hogy egy számla finanszírozható-e és miért nem elég egyszerűen annyit mondani, hogy „itt van egy kiállított számla”? Most megmutatjuk, milyen szempontokat vizsgál egy faktorálással foglalkozó cég, mielőtt döntés születik a finanszírozásról.
Az első kérdés: valóban létező és jogos követelésről van szó?
Faktorálni csak olyan számlát lehet, amely mögött már megtörtént a teljesítés, de a vevő még nem fizette ki. Ez más logikát jelent, mint egy klasszikus banki hitel esetében: itt nem egyszerűen finanszírozást kér a vállalkozás, hanem a már teljesített ügyletekből származó követeléseit szeretné gyorsabban hozzáférhetővé tenni. A faktoráló cég számára ezért az egyik első kérdés az, hogy a számla mögött valóban megtörtént-e az a teljesítés, amelyre a követelés épül.
A vizsgálat során ennek megfelelően számít a számla tartalma, a szerződéses háttér, a teljesítés igazolhatósága és az, hogy van-e olyan körülmény, amely miatt a vevő vitathatja a számla jogosságát. Nem mindegy például, hogy egy leszállított áru átvételét megfelelően dokumentálták-e, egy szolgáltatás teljesítése igazolható-e, illetve fennáll-e bármilyen minőségi, mennyiségi vagy szerződéses vita.
A faktoring alapja ugyanis a valóban létező követelés: a Magyar Nemzeti Bank tájékoztatása szerint a követelésvásárlás olyan pénzügyi tevékenység, amely egy követelés megszerzésére, megelőlegezésére vagy leszámítolására irányul. A jegybank a faktoringot is e körbe sorolja.
Nemcsak az Ön cége számít, a vevő is kulcsszereplő
A faktorálás egyik sajátossága, hogy a finanszírozási döntésben nem kizárólag a számlát benyújtó vállalkozás helyzete fontos. Legalább ilyen lényeges az is, hogy ki a számla kötelezettje, vagyis ki fogja azt a fizetési határidő lejártakor kiegyenlíteni. A faktoráló cég szempontjából ugyanis a követelés értékét és kockázatát jelentős részben a vevő fizetőképessége és fizetési gyakorlata határozza meg.
Ez különösen jól mutatja, miért lehet a kereskedelmi faktoring vonzó megoldás olyan vállalkozásoknak is, amelyeknek a működése egyébként stabil, mégis jelentős összegek állnak kint a vevőknél. Egy szállítmányozó például már kifizette az üzemanyagot, a sofőr bérét, az útdíjat és egyéb költségeket, amikor a fuvarozás ellenértékét még csak hetekkel vagy hónapokkal később kapja meg.
Egy gyártónál ugyanez az alapanyag, a bérköltség és az energia oldalán jelentkezik. A faktorálás ezekben az esetekben a már teljesített munka és a pénz tényleges beérkezése közötti időt rövidíti le.
Mit vizsgálnak a faktorálási kérelemben?
A faktorálási kérelem elbírálásakor azt vizsgálják, hogy a számla mögött valós teljesítés áll-e, a követelés jogszerű és vitathatatlan-e, valamint milyen a számlát fizető vevő kockázata. A vizsgálat alapján dől el, hogy a számla finanszírozható-e, mekkora összeg előlegezhető meg, és milyen feltételek mellett vállalható a finanszírozás.
Ezért két, első látásra hasonló számla között is lehet különbség. Más megítélés alá eshet egy régóta működő, stabil partnerrel szemben fennálló, igazolt teljesítésből származó követelés, mint egy olyan számla, amelynél a teljesítés körülményei vagy a vevő fizetési képessége bizonytalan.
Ha a számla és a mögötte álló ügylet megfelel a finanszírozási feltételeknek, a faktoráló cég meghatározza, milyen összegben és milyen feltételekkel tudja előfinanszírozni a követelést. A döntésben a vevő fizetőképessége éppúgy számít, mint maga a számla és a teljesítés.
Pozitív elbírálás után: szerződéskötés és finanszírozás
Ha az elbírálás pozitív, a következő lépés a szerződéskötés és a finanszírozható számlák benyújtása. A BÁV Faktor esetében a folyamat digitálisan is intézhető: a szerződéskötést követően a vállalkozás a kiállított számlát feltöltheti a FlexiBill rendszerbe, majd a pozitívan elbírált számlaérték akár 90%-ához 24 órán belül hozzájuthat.
A faktoring tehát lényegesen képes lerövidíteni a teljesítés és a pénz beérkezése közötti időt. A vállalkozás hamarabb jut hozzá a számla ellenértékéhez, a vevőnek pedig nem kell változtatnia a megszokott fizetési határidején. A vevő közben a számára megszokott fizetési határidő szerint teljesít a faktoráló cég felé. A fennmaradó összeg – a szerződés szerinti elszámolást és díjakat követően – ezt követően kerül a vállalkozáshoz.
Miért fontos, hogy ne csak a számla összegét nézzük?
A faktorálás során a számla csak a kiindulópont. A finanszírozó azt is vizsgálja, hogy mi áll mögötte, rendben megtörtént-e a teljesítés és milyen a számlát fizető vevő helyzete. Ezekből áll össze az a kép, amely alapján a finanszírozásról döntés születik.
Ez a vállalkozás számára is előnyös megközelítés. Egy jó faktorálási konstrukció ugyanis nemcsak abban segít, hogy a vállalkozás hamarabb hozzájuthasson a pénzéhez, de mindezt úgy teszi, hogy közben a cég tényleges működéséhez igazodik. Ez különösen azoknál a vállalkozásoknál fontos, ahol a kiadások folyamatosan jelentkeznek, a vevői bevételek viszont csak később realizálódnak: a kereskedőnek új árut kell rendelnie, a gyártónak alapanyagot kell vásárolnia, a szállítmányozónak újabb fuvarokat kell elvállalnia, az FMCG-beszállítónak pedig akkor is fel kell töltenie a készletet, amikor az előző számla ellenértéke még nem érkezett meg.
A faktorálási kérelem valójában a cash flow-ról szól
A hosszú fizetési határidő önmagában nem feltétlenül jelent problémát. Akkor válik csak azzá, amikor korlátozni kezdi a vállalkozás működését. Ha a cégnek 90 napot kell várnia egy teljesített megrendelés ellenértékére, miközben a beszállítókat, munkabéreket, üzemanyagot, energiát és adókat már korábban ki kell fizetnie, akkor a növekedéshez szükséges pénz egy része egyszerűen a kintlévőségekben áll.
A kereskedelmi faktoring erre kínál finanszírozási megoldást: nem szükséges feltétlenül újabb hitellel növelni a vállalkozás finanszírozási terheit, ha a cégnek már vannak értékesített termékekből vagy teljesített szolgáltatásokból származó, lejárat előtti követelései. A faktorálás ezeknek a követeléseknek a gyorsabb pénzzé tételére épül, így a vevő továbbra is megkaphatja a számára fontos hosszabb fizetési határidőt, miközben a vállalkozás hamarabb hozzájut a működéséhez szükséges forráshoz.
A BÁV Faktornál a folyamat első lépése lehet egy egyszerű visszahíváskérés is: a vállalkozás megadja elérhetőségét és adószámát, ezt követően a szakértő kolléga egyezteti a legfontosabb adatokat, majd személyre szabott ajánlatot készít. Pozitív elbírálás és szerződéskötés után a számlafeltöltés digitálisan történhet és a finanszírozás akár 24 órán belül elindulhat.
